La holding comme outil d’optimisation de la transmission du patrimoine | Paris

La formation en résumé

Cette formation porte sur la constitution, le fonctionnement et la fiscalité des sociétés holdings, ainsi que sur leur mobilisation dans la transmission d’entreprise. Elle vise à permettre aux participants de choisir et de structurer une holding en tenant compte de ses caractéristiques juridiques et fiscales, puis de sécuriser son utilisation pour une transmission à titre onéreux ou gratuit. Les mécanismes abordés comprennent notamment l’apport-cession, le LBO, le Family Buy-Out et le Pacte Dutreil.

Le programme

• Constitution et fonctionnement de la holding : formes, gouvernance et constitution par le haut ou par le bas


• Qualification de la holding : passive, animatrice ou mixte


• Fiscalité de la holding : imposition à l’IR ou à l’IS et leviers fiscaux


• Transmission à titre onéreux : apport-cession et reprise par LBO


• Transmission à titre gratuit : apport ou donation de titres, Family Buy-Out et Pacte Dutreil

Les compétences visées

• Comprendre la constitution et le fonctionnement d’une société holding


• Analyser les principales options de structuration juridique et fiscale d’une holding


• Mobiliser la holding dans une transmission d’entreprise à titre onéreux


• Mobiliser la holding dans une transmission d’entreprise à titre gratuit et sécuriser le montage

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse aux professionnels intervenant dans le conseil patrimonial, juridique, comptable ou financier auprès des dirigeants et des entreprises. Le public visé comprend notamment les conseillers en gestion de patrimoine, experts-comptables, banquiers conseillers privés, assureurs, notaires et avocats. Des connaissances des problématiques de transmission d’entreprise sont attendues.

Éléments de méthodologie

La formation s’appuie sur un diaporama et des cas pratiques réalisés, accompagnés de leurs corrigés. Les mises en situation portent sur la mobilisation d’une holding dans les transmissions à titre onéreux et à titre gratuit.